ISA 계좌는 개인 종합 자산관리 계좌로 줄여서 부르는 계좌입니다. 이 계좌는 예금이나 주식, 펀드, 파생결합증권 같은 다양한 금융상품을 한 곳에 모을 수 있어서 종합적으로 투자를 하기에 편리한 계좌입니다. 더불어, ISA 계좌 연말 정산 시 다양한 혜택도 받을 수 있습니다.
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ISA계좌 종류, 장단점은
ISA 계좌의 종류는 크게 세 가지로 나눌 수 있습니다.
● 일반형 ISA 계좌
일반형 ISA 계좌는 만 19세 이상의 대한민국 거주자라면 누구나 가입 가능하며, 19세 이상이라면 언제든지 전 금융기관 통틀어 개인당 1계좌만 가입이 가능합니다.
현재 ISA를 내놓은 증권사는 미래에셋증권, 삼성증권, 신한금융투자, 하나금융투자, 한국투자증권, KB증권, NH투자증권 등 모두 7개사입니다.
● 서민형 ISA 계좌
서민형 ISA 계좌는 근로소득 5천만 원 이하 또는 종합소득 3500만 원 이하인 사람들이 가입할 수 있습니다. 서민형 ISA를 내놓은 증권사는 일반형과 동일합니다.
● 농어민형 ISA 계좌
농어민형 ISA 계좌는 국립농산물품질관리원이나 지방해양수산청에서 농어업인확인서를 발급받아 제출하면 가입할 수 있습니다.
시중은행, 우체국, 산업은행, 기업은행, 증권금융회사, 종합금융회사, 상호저축은행, 농협, 수협, 신협 등 금융기관에 예치된 상품이 해당됩니다.
ISA 계좌의 장단점은 다음과 같습니다.
- 비과세: 가입 기간 중 생기는 이자, 배당소득 중 200만 원까지는 세금을 내지 않아도 됩니다.
- 손익통산: 손실이 난 투자 상품과 통산한 손익으로 세금을 낼 수 있습니다.
- 분리과세: 다른 소득과 합산하지 않고 따로 분리해서 신고하면 세금을 아낄 수 있습니다.
그러나 ISA 계좌에는 다음과 같은 단점도 있습니다.
- 의무 가입 기간이 있다는 것입니다. ISA계좌 연말정산으로 비과세 혜택을 받기 위해서는 가입 기간은 최소 3년 동안 계좌를 유지하여야 합니다.
- ISA 계좌로는 국내 상장 주식만 투자가 가능합니다.
- 운용 수수료가 있습니다.
ISA 계좌 연말 정산하는 중요한 이유 5가지
ISA 계좌 연말 정산은 다음과 같은 이유로 중요합니다.
● 세금 절약: ISA 계좌는 연말 정산 시 비과세 혜택을 제공하므로, 투자자는 세금 절약을 할 수 있습니다. 특히, ISA 만기 자금을 연금계좌로 이체하면 이체 금액의 10% (최대 300만원 한도)를 추가로 세액 공제 받을 수 있습니다.
● 연금 계좌로 전환 시 추가 세액 공제: ISA 만기 자금을 연금 계좌로 전환하면, 전환 금액의 10% (최대 300만원 한도)를 추가로 세액 공제 받을 수 있습니다
● 투자 성과 확인: 연말 정산은 투자자가 그 해 동안의 투자 성과를 확인하는 좋은 기회입니다. 이를 통해 투자자는 자신의 투자 전략이 잘 작동하는지, 아니면 개선이 필요한지를 판단할 수 있습니다.
● 손익 통산 가능: ISA 계좌에서 주식으로 수익이 발생하면 비과세로 200만원 한도에 비포함이고, 손실이 발생하면 전체 손익 계산에 포함하여 다른 상품에서 발생한 이익과 상계할 수 있습니다.
● 재가입: ISA의 연 납입 한도는 연 2,000만원인데, 이 납입 한도는 매해 첫 영업일 기준으로 갱신됩니다. 따라서, 해지 후 재가입할 때도 한도가 새롭게 적용됩니다.
만약 매년 2,000만원을 납입 후 3년이 지난 ISA 계좌를 해지하고 새로 만든 ISA에 다시 2,000만원을 넣을 수 있습니다.
다만, 이 모든 혜택은 ISA 계좌를 만기까지 유지해야 가능합니다.
ISA 계좌 연말 정산 방법
ISA 계좌 연말 정산 방법은 다음과 같습니다:
● ISA 계좌 해지: 의무 가입 기간인 3년이 지난 후에 ISA 계좌를 해지합니다
● 연금계좌로 이전: ISA 계좌의 자금을 연금계좌나 IRP 계로 이전하면, 이전하는 금액의 10% (최대 300만원 한도)를 세액 공제 받을 수 있습니다. 이 경우, 연말 정산 시에 세액 공제 혜택을 받을 수 있습니다.
ISA 계좌를 연금 계좌로 이전하는 방법
1) 은행 또는 증권사에 전화/내점 방문: 3년이 지난 ISA 계좌를 해지하기 위해 은행 또는 증권사에 전화하거나 내점 방문합니다.
2) 연금 저축 또는 IRP 상품으로 전환할 금액 결정: 연금 저축 또는 IRP 상품으로 얼마를 전환할지 결정합니다. 이때, 전액 또는 일부만 전환할 수 있습니다.
3) 연금전환 신청: 연금전환을 신청합니다.
4) 연금 계좌로 신청 금액 입금: 연금 계좌 전환을 위한 안내된 본인의 계좌로 신청 금액을 입금합니다. 이때, 반드시 신청 금액과 동일한 금액을 입금해야 합니다.
5) 연금 전환 완료 확인: 연금 전환 신청 금액과 입금한 금액이 일치하는지 확인 후, 연금 전환이 완료됩니다.
이러한 절차를 통해 ISA 계좌를 연금 계좌로 이전할 수 있습니다. 그러나, 세부적인 절차는 각 금융기관의 정책에 따라 다를 수 있으므로, 정확한 정보는 해당 금융기관에 문의하는 것이 좋습니다.
● 세액 공제 신청: ISA 계좌의 연말 정산 시에는 세액 공제를 신청해야 합니다. 이를 위해, 필요한 서류를 준비하고, 세무서나 홈택스 등을 통해 세액 공제를 신청해야 합니다.
홈택스에서 ISA 계좌 연말 정산을 하는 방법
1) 홈택스 접속: 먼저 홈택스 웹사이트에 접속합니다.
2) 로그인: 홈택스에 로그인합니다. 로그인을 위해서는 개인 공인인증서가 필요합니다.
3) 연말정산 메뉴 이용: 홈택스 메인 화면에서 ‘연말정산 간소화’ 메뉴를 선택합니다.
4) ISA 계좌 정보 입력: 해당 메뉴에서 ISA 계좌에 대한 정보를 입력합니다. 이 때, ISA 계좌를 관리하는 금융기관에서 제공하는 연말정산 관련 서류가 필요할 수 있습니다.
5) 세액 공제 신청: ISA 계좌 정보를 입력한 후, 세액 공제를 신청합니다.
ISA 계좌를 관리하는 금융기관에서 제공하는 연말정산 관련 서류는 다음과 같습니다:
● ISA 계좌 거래 내역서: 이 서류는 ISA 계좌의 거래 내역을 보여줍니다. 이는 투자한 상품의 종류, 거래 일자, 거래 금액 등의 정보를 포함하고 있습니다.
● ISA 계좌 잔액증명서: 이 서류는 ISA 계좌의 현재 잔액을 증명합니다.
● ISA 계좌 납입증명서: 이 서류는 ISA 계좌에 납입한 금액을 증명합니다.
● ISA 계좌 수익증명서: 이 서류는 ISA 계좌에서 발생한 수익을 증명합니다.
이러한 서류들은 연말정산 시 필요하며, 각 금융기관의 인터넷 뱅킹이나 오프라인 지점을 통해 발급받을 수 있습니다.
그러나, 세부적인 절차는 각 금융기관의 정책에 따라 다를 수 있으므로, 정확한 정보는 해당 금융기관에 문의하는 것이 좋습니다.
이 과정을 통해 홈택스에서 ISA 계좌의 연말 정산을 할 수 있습니다. 그러나, 세부적인 절차는 홈택스의 시스템 업데이트나 개인의 상황에 따라 달라질 수 있으므로, 정확한 정보는 홈택스 웹사이트나 ISA 계좌를 관리하는 금융기관에 문의하는 것이 좋습니다.
ISA 계좌 연말 정산 시 주의사항
ISA 계좌 연말 정산할 때 주의해야 할 사항은 다음과 같습니다:
● ISA 계좌 만기: ISA 계좌의 연말 정산은 원칙적으로 만기 시 1회만 가능합니다. 따라서, ISA 계좌를 만기까지 유지하고, 만기 시에 연말 정산을 진행해야 합니다.
● 세액 공제 신청: ISA 계좌 연말 정산 시에는 세액 공제를 신청해야 합니다. 이를 위해, 필요한 서류를 준비하고, 세무서나 홈택스 등을 통해 세액 공제를 신청해야 합니다.
● 세금 절감 전략: ISA 계좌 연말 정산 전략 중 하나는 세금 절감입니다. 이를 위해 ISA 계좌를 만기까지 유지하고, 만기 시에 연금계좌로 전환하여 세액 공제 혜택을 최대한 활용하는 것이 좋습니다.
주의사항에서 나왔듯이, 비과세 혜택을 온전히 받기 위해서는 ISA 계좌 연말 정산은 ISA계좌 만기 후 받는 것이 좋습니다.
그러나, 일부 상황에서는 만기 전에도 연말 정산을 할 수 있습니다. 예를 들어, ISA 계좌를 해지할 경우에도 만기 전에도 연말 정산을 할 수 있습니다. 그러나 이 경우에는 일부 비과세 혜택을 받을 수 없습니다.
중도 해지 후 ISA 계좌 연말 정산 시 단점
ISA 계좌를 중도 해지할 경우 연말정산 시 주의해야 할 단점들은 다음과 같습니다:
● 세제 혜택 손실: ISA 계좌를 중도 해지하는 경우, 여러 가지 세제 혜택을 받지 못하게 됩니다. 이는 손익 통산 및 비과세 혜택 등을 포함합니다.
● 과세 증가: 중도 해지 시, 최대 250만원까지 비과세 받은 부분과, 250만원 초과분에 대한 9.9% 분리과세 부분에 대해 일반 과세 15.4%를 적용하게 됩니다.
● 의무 가입 기간 미달: ISA 계좌의 의무 가입 기간은 3년입니다. 이 기간을 채우지 않고 중도 해지를 신청하면, 세제 혜택을 포기해야 합니다.
따라서, ISA 계좌를 운용하면서 연말 정산에 대한 전략을 잘 세워야 합니다.
지금까지 ISA 계좌 연말 정산하는 방법에 대해서 말씀드렸습니다. 매년 돌아오는 연말 정산, 하나하나 잘 챙겨서 13월이 월급을 잘 받으셨으면 좋겠습니다.
